Με αυξημένες φορολογικές αρμοδιότητες ξεκινούν στα τέλη του μήνα τα έξι νέα ελεγκτικά κέντρα (ΕΛ.ΚΕ) τα οποία θα αριθμούν 820 υπαλλήλους.
Στο στόχαστρο θα βρεθούν μεγάλες υποθέσεις φοροδιαφυγής με τους ελεγκτές να εστιάζουν στα εμβάσματα άνω των 100.000 ευρώ.
Οι έλεγχοι θα αφορούν την πενταετία 2016-2021
Οι έλεγχοι θα αφορούν την πενταετία 2016-2021 δηλαδή όσοι στο διάστημα αυτό έβγαλαν χρήματα από την Ελλάδα ή έφεραν αντίστοιχα θα ελεγχθούν διεξοδικά. Αυτό δεν σημαίνει βέβαια, ότι όποιος βγάζει χρήματα στο εξωτερικό είναι φοροφυγάς.
Η διακίνηση κεφαλαίων είναι ελεύθερη και όποιος πολίτης επιθυμεί μπορεί να στέλνει χρηματικά ποσά στο εξωτερικό. Απαραίτητη προϋπόθεση είναι τα χρήματα να έχουν δηλωθεί στη φορολογική δήλωση των υπόχρεων. Αυτό δηλαδή θα ελέγξουν οι υπάλληλοι των ΕΛ.ΚΕ. και στην περίπτωση που από τα στοιχεία προκύψουν ότι δεν δικαιολογούνται τα κεφάλαια, οι φορολογούμενοι θα καλούνται να δώσουν εξηγήσεις. Εφόσον δεν είναι πειστικές θα επιβάλλονται τα πρόστιμα που προβλέπει η φορολογική νομοθεσία και που φθάνουν σε επίπεδα ενδεχομένως και υψηλότερα από το έμβασμα στην αλλοδαπή.
Σύμφωνα με τον σχεδιασμό της φορολογικής διοίκησης, εισέρχεται στην τελική ευθεία η αναδιάρθρωση του φοροελεγκτικού μηχανισμού με τη λειτουργία των νέων Ελεγκτικών Κέντρων σε Αθήνα και Θεσσαλονίκη. Με στόχο τα έξι νέα Ελεγκτικά Κέντρα να αρχίσουν να λειτουργούν από τις 27 Ιουνίου 2022 με 820 υπαλλήλους, στην ΑΑΔΕ έχουν ανεβάσει ταχύτητες για την επιλογή των προϊσταμένων των νέων υπηρεσιών, τη διαμόρφωση των κτιρίων που θα στεγάσουν τα Ελεγκτικά Κέντρα και την τοποθέτηση των υπαλλήλων στο νέο τους πόστο.
Οι βασικότερες αρμοδιότητες των ΕΛ.ΚΕ. είναι οι ακόλουθες:
- Η διενέργεια:
– φορολογικών ελέγχων για τη διαπίστωση της συμμόρφωσης των φορολογουμένων και για τον εντοπισμό εισοδημάτων και περιουσιακών στοιχείων που δεν έχουν δηλωθεί
– η βεβαίωση φόρων, τελών, εισφορών και προστίμων με βάση τις πράξεις που εκδίδονται από το ΕΛ.ΚΕ., στα βιβλία εισπρακτέων εσόδων του αρμόδιου ΚΕ.Β.ΕΙΣ.
- Ο έλεγχος σε φυσικά πρόσωπα που ασκούν ή δεν ασκούν επιχειρηματική δραστηριότητα εφόσον πληρούν οποιοδήποτε από τα παρακάτω κριτήρια :
– H αξία ακίνητης περιουσίας του φορολογουμένου, του/της συζύγου και των προστατευόμενων τέκνων αυτού, όπως υπολογίζεται στην ηλεκτρονική εφαρμογή του Ο.Π.Σ. Περιουσιολογίου της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων (Α.Α.Δ.Ε.), ανέρχεται αθροιστικά, από την 1η-1-2015 και μετά τουλάχιστον σε ένα έτος, στο ποσό του 1.000.000 ευρώ και έως του ποσού του 1.500.000 ευρώ.
– H ετήσια τεκμαρτή δαπάνη διαβίωσης, που προκύπτει από τις δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος, είναι ποσού 100.000 έως 150.000 ευρώ.
– Τα ποσά δαπανών (τεκμηρίων) απόκτησης περιουσιακών στοιχείων ανέρχονται σε 200.000 έως 400.000 ευρώ.
– Απέστειλαν στο εξωτερικό χρηματικά εμβάσματα συνολικού ύψους από 100.000 έως 200.000 ευρώ, σε τουλάχιστον ένα έτος όπως εντοπίζονται από τα στοιχεία που διαβιβάζονται στην ΑΑΔΕ, από πιστωτικά, χρηματοδοτικά ιδρύματα, ιδρύματα πληρωμών και εταιρίες παροχής επενδυτικών υπηρεσιών και από τα στοιχεία των συνδικαιούχων των λογαριασμών χρέωσης για την αποστολή του εμβάσματος.
- Η διενέργεια ελέγχων επί υποθέσεων φόρου μεταβίβασης ακινήτων, φορολογίας κληρονομιών, δωρεών, γονικών παροχών και κερδών από τυχερά παίγνια, οι οποίες εξειδικεύονται με αποφάσεις της Α.Α.Δ.Ε.
- Ο επανέλεγχος ή ο έλεγχος σε φορολογικές υποθέσεις που, ενώ έχουν ελεγχθεί και περαιωθεί, καθώς έχουν προκύψει νέα συμπληρωματικά στοιχεία ή πληροφορίες ή στοιχεία βάσει της αμοιβαίας διοικητικής συνδρομής από φορολογικές ή τελωνειακές αρχές άλλων Κρατών – Μελών της Ε.Ε. ή τρίτων χωρών. Η αρμοδιότητα αυτή θα ασκείται για υποθέσεις που ο αρχικός έλεγχος έχει διενεργηθεί στο ΕΛ.ΚΕ. ή σε Δ.Ο.Υ. της χωρικής/καθ’ ύλην αρμοδιότητάς του ή εφόσον ο αρχικός έλεγχος έχει διενεργηθεί στα πρώην Δ.Ε.Κ. Αθηνών και Θεσσαλονίκης και κατά το χρόνο έκδοσης της εντολής ελέγχου έχει καταργηθεί το Τμήμα Ελέγχου της αρμόδιας για την παραλαβή της δήλωσης φορολογίας εισοδήματος Δ.Ο.Υ. και η αρμοδιότητα του ελέγχου έχει περιέλθει στο ΕΛ.ΚΕ